详解业财一体化的财务产品，看看做跨境电商的管家婆是怎么做的
一、业财一体是什么
需要面向内部管理者、员工，建立“项目-采购-收票-回款-开票-统计报表-财务管理”全流程管理工具，解决目前线下数据维护难、统计难的问题。
目标：打通全流程数据，快速生成统计报告、财务报表。
二、为什么做业财一体
目标统计各项目各级公司利润。
总经理：（目标：快速高效获取项目利润、回款数据，提升管理效率）无法快速、实时查看到项目回款情况，了解项目回款、利润。
商务主管：（目标：快速高效统计项目、回款、开票数据，进行项目、开票等数据录入，提升工作效率）无法快速统计项目在各级公司的收支、利润报表；票款数据打通，一站管理。合同变更数据未打通，产生垃圾数据，影响统计。开票操作繁琐，录入麻烦。
销售：（目标：快速录入合同、回款数据，跟进项目回款，保障项目跟进和工作效率）。合同录入不便，希望智能识别纸质合同/复制历史合同。需要及时跟进回款项目多，缺少提醒；合同变更操作较为繁琐；能够快速报价，生成对应功能清单和价格。
三、业财一体解决方案
四、业财一体流程
五、业财一体架构
项目项目管理范围为标绿部分包括合同签订后的变更、补充合同，采购、收款、开票等，均纳入项目进行管理，同步输出项目报表。
六、财务报表
围绕这个背景，优先从终极目标财务报表开始谈谈，首先是报表的结构；
报表分为凭证、账簿（总账、明细账、科目余额表）、财务三表（资产负债表、现金流量表、利润表）
七、财务-凭证
是后续报表的统计基础，所有统计基于凭证进行，所以需要先理清楚，凭证是什么，怎么记录的。
1. 凭证是什么
凭证分为原始凭证、记账凭证，这里说的凭证统一指的是记账凭证；
原始凭证一般指业务单据，如合同订单、采购订单；
记账凭证一般基于原始凭证生成，记录会计科目、借贷方向和金额，示例如下：
2. 凭证怎么记
从业务流程来说，包括合同签订（立项）-采购入库-付款-收票-现场实施-验收-合同收款-开票
单据包括：合同订单，采购入库单，付款单，收票记录，出库单，验收单，收款记录，开票记录
凭证包括：产生合同订单，记录应收、营业收入科目；产生入库单，记录应付、商品库存科目；产生付款单，记录应付、存款科目；产生出库单，记录库存、商品成本科目；产生收款单，记录应收、存款科目；
3. 合同订单
销售签订合同，金额100，记应收、主营业务收入+100，校验是否满足会计恒等式（资产+费用=负债+所有者权益+收入）、借贷平衡，资产100=收入100，借100=贷100，满足校验。
4. 采购入库
采购订单，记录库存商品（资产）+80、应付款（负债）+80，校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产80=负债80，借80=贷80，满足校验。
1）如采购中存在预付、补充记录如下：
校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-10+10=0，借10=贷10，满足校验。
2）一般客户-记应收、供应商-记应付，如同时为客户、供应商 ，优先记应收。
付款
采购付款，记录应付（负债）-80，银行存款（存款）-80
校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-80=负债-80，借80=贷80，满足校验。
3）如使用预付款，记账如下：
5. 出库
采购付款，记录库存（资产）-80，商品成本（费用）+80，校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-80+费用+80=0，借80=贷80，满足校验。
6. 收款
销售订单收款：记录应收（资产）-100，银行存款（资产）+100，校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-100+100=0，借100=贷100，满足校验。
1) 如前期包含预收款，则预收款记录如下：
2)本次收款记录如下（含预收）：
至此，已经完成全流程凭证设计，有了记账凭证，就可以进行后续账目报表汇总统计。
八、账簿-总账
是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务。
1. 设计
会计科目、会计周期：
年初余额、本期余额、本年累计，借方、贷方合计，按凭证汇总；
科目方向、余额：
资产、费用科目为借，余额按借增贷减求和。
负债、所有者权益、收入科目为贷，余额按借减贷增计算求和。
2. 校验
总账明细账对齐，满足借贷平衡：总账内总数、年初余额、本期合计、本年累计均满足
九、账簿-明细账
支持每个科目查询对应凭证号、关联业务单据号
1. 设计
展示关联单据，凭证摘要、借贷金额、余额
期初金额=上期末金额
本期合计=所有凭证合计
本年累计，仅统计本会计财年内，当期发生额累计（不含历史年份）。
2. 校验
和原始记账凭证、业务单据数据核对。
按客户、供应商、项目等维护核对。
十、账簿-科目余额表
1. 设计
展示各级会计科目名称，
期初余额=上期末余额
本期发生额，按凭证统计；
本年累计发生额，会计统计年度，本期发生额累计（不含历史年份）
期末余额，按科目记录，资产+费用记录在借方，按借增贷减统计；
负债+所有者权益+收入记录在贷方，按借减贷增统计。
2. 校验
期初余额=上期末余额
期末余额=期初余额+本期发生额（逐行检查+总数核对）
借贷平衡
与总账明细账对齐（如加过来的，就减法二次验证）
十一、会计三表
以上是账簿的部分，马上进入会计三表部分，会计三表还需要考虑更多数据来源，如企业所得税等损益凭证为例：
计提所得税：除交易的票税外，基于企业利润，还需要缴纳所得税；系统可基于选择的科目及税率进行测算并生成凭证。
十二、会计三表-资产负债表
1. 设计
基于类目汇总，类目关联会计科目进行加减，具体以财务需求为准，暂不展开，可参考：
https://help.wsgjp.com/5e03/e8ba/f2aa/fa84/5338
记录每个类目的期末、年初值，点击金额可下钻到总账查询，总账可进一步下钻明细账、凭证、业务单据
2. 校验
表内校验：资产=负债+所有者权益
表间对齐：期末数=总账期初+本期
十三、会计三表-利润表
1. 设计
按统计周期（月/季度），基于口径统计相关利润情况，以财务需求为准，以下仅作参考：
2. 校验
按项目核算
十四、会计三表-现金流量表
按周期查询当前公司现金流量情况，支持下钻到凭证。
本文作者 @OK
版权声明
本文来自互联网用户投稿，文章观点仅代表作者本人，不代表本站立场。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如若转载，请注明出处。如若内容有涉嫌抄袭侵权/违法违规/事实不符，请点击 举报 进行投诉反馈！
