干货！产品经理必懂的金融基础概念（九）
票据的核心功能是融资。
以下内容来源于学习笔记，主要是针对供应链金融的产品学习，整理了一下知识点，仅供参考，欢迎交流讨论，一起提升产品设计基础能力~
镜同学有个会计朋友，原来是C端内容产品经理，这两天也刚转行B端供应链金融，在做票据平台，加之镜同学也是菜鸟级金融小学生，我们两个臭皮匠交流起来刚好没有代沟，顺便普及了几个金融基础的概念和知识。
票据我们经常说票据平台，票据贴现什么的，什么是票据呢？
票据是指发票人依据票据法签发的、约定由自己或委托他人于见票时或者于确定的日期，向持票人或收款人无条件支付一定金额的有价证券。
广义的票据包括所有能使财产证券化并具有支付功能的证券，如汇票、本票、支票、提单、仓单、保函等，狭义的票据专指票据法规定的票据。
我国票据法规定的票据种类为汇票、本票和支票。
一、汇票
汇票（Money Order）是最常见的票据类型之一，我国的《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物：出票人、受票人和收款人。
汇票按付款人的不同，可以分为银行汇票、商业汇票。
银行汇票（banker’s draft）是签发人为银行，付款人为其他银行的汇票。
商业汇票（commercial draft）是签发人为商号或者个人，付款人为其它商号、个人或银行的汇票。
1. 银行汇票
银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票银行为经中国人民银行批准办理银行汇票的银行。多用于办理异地转账结算和支取现金，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
2. 商业汇票
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑（付款人为承兑人），银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月(电子商业汇票可延长至1年）。
所以，承兑汇票指的是商业汇票。
3. 银行承兑
汇票银行承兑汇票是商业汇票的一种，也就是我们通俗说的“银票”、“银承”。
指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持，银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。其特点是：信用好，承兑性强，灵活性高，有效节约了资金成本。
由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资。
银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。
4. 商业承兑汇票
商业承兑汇票是商业汇票的一种，有个别地方也称之为“商票”（个人觉得不够严谨，商票一般泛指商业票据，比较广，可见下文总结）。
商业承兑汇票是指收款人开出经付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。
使用汇票的单位必须是在商业银行开立账户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票可以向银行贴现，也可以流通转让。
在商品交易中，销货人向购货人索取货款的汇票时，付款人必须在汇票的正面签“承兑”字样，加盖银行预留印鉴。
在汇票到期前付款人应向开户银行交足票款，汇票到期后，银行凭票从付款单位帐户划转给收款人或贴现银行。
汇票到期若付款人账户不足支付，开户银行将汇票退收款人，由收、付双方自行解决。同时对付款人比照空头支票规定，处以票面金额百分之一的罚金。
二、本票
本票，是指发票人自己于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。
这种票据只涉及出票人和收款人两方。出票人签发本票并自负付款义务。本票一般应载明“本票”字样，无条件支付承诺，收款人或其指定人（无收款人名字则以持票人为收款人），支付金额，签发日期和地点，付款日期和地点，发票人签名等等。
三、支票
支票（Cheque）是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。同样支票制度也适用汇票的有关规定，所以，我们只介绍针对支票不同于汇票的特殊规定。
支票的特征表现在：其一，支票是委付证券，但支票的付款人比较特殊，必须是有支票存款业务资格的银行或非银行金融机构。其二，我国的支票只有即期支票，支票无承兑制度。
四、发票人
发票人亦称出票人。
票据的当事人。即在各种有价证券(主要是本票、汇票和支票)上签名发行证券的人。发票人可以是个人，也可以是银行、商店及公司企业。由于开立的票据性质不同，付款的方式不同，因而发票人也不同。
在本票，发票人即自己承诺付款的人，为本票的主债务人。汇票的发票人在汇款结算方式下是付款人，在托收结算方式和信用证结算方式下是债权人。发票人必须依法背书或在证券上签名，并写明发票的年、月、日以承担必要的法律责任。采用发票人方法的目的在于使票据发行或结算过程中债权或债务人清楚、明确，以免发生不必要的法律纠纷。
五、商票、发票
其实现在有很多商票平台，网上一搜一大堆，前段时间甚至有小伙伴理解成商票是不是发票，其实这是个非常基础的概念哦。
1. 商票
商票是商业票据的简称，是指由金融公司或企业开出的无担保短期票据，用于票据发行者筹集资金。
商票可以背书转让，但一般不能向银行贴现，商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度，是一种信用性票据。所以说，商业票据是企业的一种融资工具，企业发行商业票据借钱，到期后凭商业票据去兑换。
商票可分类为：
按出票人不同：银行汇票、商业汇票。
按承兑人的不同：商业承兑汇票、银行承兑汇票。
按付款时间不同：即期汇票、远期汇票。
按有无附属单据：光票、跟单汇票。
2. 发票
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证。
发票是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
六、发票和收据的区别
了解什么是发票之后，他还有一个近亲，那就“收据”，收据是什么意思呢？
收据：收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务 ！
发票和收据的区别：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证。而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入。
或者说发票可以作为报销的凭证，列入成本费用；而收据仅仅能够证明发生的现金关系，无法列入成本费用。
关于票据的知识比较多，这两天也总结了不少笔记，本质上来说，商业票据是表明债权、债务关系的信用工具。
正如《供应链金融5.0》书中所说，商业信用是信用制度的基础，票据则是在商业信用基础上所产生的最有代表性的信用工具。随着信用制度的发展变迁，票据发展出汇兑、支付、结算、融资等功能。
同时，也有研究表明，在发达市场经济条件下，票据的核心功能最终演化为融资。
#作者#
产品大峡谷，公众号：产品大峡谷。七年B端产品经理，供应链物流与金融领域，擅长需求设计、业务指导、商业观察等。
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