信贷业务 | 对公客户对私客户信贷调查和审查重点关注信息
把控信贷的实质风险主要涉及三个问题，即交易背景是否真实、用途是否合规和客户能不能还款，前两个问题是信贷的前提和底线，信贷最大的实质风险就是客户能不能还款。
企业的资信情况及信用记录，是银行信贷调查和审查的重要内容。传统的信用分析方法，无论是“3C分析法”“5C分析法”“5P分析法”，还是中小企业“三品三表”的分析方法，均十分注重及强调客户的品质。客户的品质主要是指其履行还款承诺的主观意愿和可能性，它是反映客户信誉度的重要标志。
资料补充：
“3C分析法”分别指品德（Character）、能力（Capacity）和资本（Capital）。
品德：侧重于了解企业过往的信用记录。
能力：侧重于考察企业的还款能力。
资本：侧重于探求企业的“家底”，分析其资本实力。
资料补充：
“5C分析法”分别指品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保品（Collateral）、环境状况（Condition）。
品德：侧重于了解企业过往的信用记录。
能力：侧重于考察企业的还款能力。
资本：侧重于探求企业的“家底”，分析其资本实力。
担保品：是指客户在拒付款项或无力支付款项时，可以被用作抵押的资产。
环境状况：是指可能对中小企业客户的履约偿付能力产生影响的所有因素，包括政治的、经济的、文化的因素，以及客户所从事的行业、所处的经济发展区域和地理位置、经营软环境等。
资料补充：
“5P分析法”
· 个人要素（Personal Factor）：注重人的分析，关注企业实际控制人。
· 资金用途要素（Purpose Factor）：评估企业贷款客户的资金用途。
· 还款来源要素（Payment Factor）：重点考察企业的还款意愿。
· 债权保障要素（Protection Factor）：重点关注授信合约的限制条件，以及担保品的种类、性质、价值及变现性等内容。
· 企业前景要素（Perspective Factor）：重点研究宏观经济周期规律与银行信贷的关系，分析企业生命周期规律，预判企业破产的概率。
“三品三表”：
三品：即人品、产品、抵押品。
三表：即水表、电表、税表或海关报表。
企业的不良品质包括身份欺诈、行为欺诈、财务欺诈、合同违约、制假造假、隐瞒重大负面信息以及违法违规行为等。
一、对公客户，信贷调查和审查的重点关注信息
- 银行信用。了解客户的合作银行等金融机构情况以及双方合作的信用记录，核实借款人在金融机构的借款和资金结算等方面有无不良记录。
- 商业信用。核实借款人与上下游客户在原料采购、产品销售和资金收付中是否恪守承诺，有无发生恶意拖欠货款、产品品质或安全存在重大瑕疵、交货标准或交货时间出现重大纠纷等情况。
- 财务信用。核实借款人的财务管理是否规范，财务报表是否真实可信，有无发生财务造假事件。
- 纳税信用。核实企业是否按时缴纳税款，有无偷税、漏税等不良记录。
- 社会信用。如企业在环保、用地、安全生产等方面是否存在违规违法行为，是否存在民事赔偿执行记录，有无其他违法犯罪记录。
- 客户实际控制人信用。了解客户实际控制人的品行、口碑、有无不良嗜好及不良信用记录等。
- 客户评级授信情况。借款人在本行和他行的评级、授信以及剩余可用授信空间情况，关注借款人在各行的信用记录情况。
- 客户对外融资情况。借款人存量贷款的期限、利率和担保条件等是银行确定新增贷款条件的重要参考因素；要关注借款人的其他融资渠道和各类付息债务情况，如公司债、企业债、短期融资券、中期票据、私募债、信托融资及民间借贷等，关注各金融机构对借款人的融资政策、融资条件、融资余额及其变化情况。
- 客户对外担保和抵押的情况。要认真核实借款人对外担保余额、被担保人财务情况及被担保贷款的质量分类，分析判断借款人需要履行担保责任的可能性；核实借款人资产对外抵押的情况，以及剩余可供抵押资产的空间，结合前述情况，分析判断企业面临的融资环境。
- 客户的账户行为。了解借款人在各家银行开立账户及账户行为情况，了解借款人在本行开立的是基本账户还是一般账户。简单地说，基本账户和一般账户的主要区别在于后者不能办理现金支取及代发工资。一个企业只能开立一个基本账户，但根据业务需要可以开立很多一般账户。
- 客户的资金回笼和资金结算情况。要认真分析客户在本行的销售归行额、销售归行率、平均存贷比等销售归集指标，核实客户在本行回笼的销售收入与本行贷款占比是否大致匹配，并通过与财务报表反映的销售收入进行对比分析和交叉验证，大致判断客户销售收入的真实性及本行融资额度的合理性。
二、个人客户，信贷调查和审查的重点关注信息
- 个人身份信息。核实借款人的姓名、身份证号码、性别、年龄、工作单位、联系地址等基本身份信息，防范身份欺诈风险。
- 银行信用。核实借款人以往的负债历史情况，其中贷款应关注贷款银行、贷款种类、贷款金额、贷款期限、过去24个月的还款记录情况，信用卡应关注发卡银行、授信额度、额度使用情况、实际还款记录、过去24个月的还款记录等。
- 非银行信用。核实借款人通信、水、电、煤气等缴费情况及有无欠费等。
- 纳税信用。核实借款人是否按时缴纳税款，有无偷、漏税等不良记录。
- 社会信用。可通过全国级法院被执行人信息查询系统，查询借款人是否进入全国“老赖”黑名单，或利用网络等渠道查询借款人是否有负面信息，并核实其真实性。
主要参考文献：
- 《信贷的逻辑与常识》，刘元庆，2016年；
- 《银行数字化风控》，吴易璋，2022年；
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