银行存款余额调节对账表系统

你有账户里有多少钱，有多少钱可用？这个问题是不是很莫名其妙，钱都是我的，当然都能用啊！

那再换个说法，如果你10号会发2万工资，4号要支付1万房贷，现在银行卡里还剩1.1万，如果你对象说有急事3号要先用你2000块钱，你怎么办？

在每次要花钱的时候，是不是有一个经典问题困扰着你，我是谁，我在那？当然不是，“我还有多少钱能用？” ！这就是我们今天要解决的问题，银行账户还有多少钱，还有多少钱能用 ！

01 什么是余额调节表

银行存款余额调节表，就是将企业的账面余额和银行的账单余额，经过未达款项调整后，核对调整余额是否一致的核对工具；验证调节后的存款余额是否相等的核对方法；如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题；反之，则说明记账有错误，或者有未达账没找到；需要进一步查明原因，进行修正；余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以动用的最大值。

日期：xxxxxx ，账户：银行存款-工行1122

未达是怎么产生的呢，比如打款一般企业先扣账，然后走审批；如果在对账时还没完成审批，这时就会有银行还没到达，但企业已操作账务；另一个场景就是用户直接线下汇入账户的资金，企业账务还没进行记账，对企业账来说就形成未达。

特别提醒要区分资金对账的应收应付和实收实付概念；未达这里是个余额对账的概念；应收付是资金清算的概念。

02 如何编制余额调节表

就如第一部分介绍的概念，编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减，获得调整余额.

第一步：

获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材；企业账从账务系统获得资金账明细，银行账从银行获得对账单并解析入库；待勾兑。

第二步：

通过可勾兑唯一表示，勾兑双方账务明细；未匹配上的明细即是对方未达。

第三步：

按照调整公式计算出调整余额：

• 银行调整余额=银行对账单存款余额+企收银未收－企付银未付
• 企业调整余额=企业账面银行存款余额+银收企未－银付企未付

注意事项：

调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时；原因还是两个，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。

无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

03 如何余额调节表系统

余额调节表系统就是通过系统实现账户的日末账户余额调节核对；要想实现系统化要解决一下问题。

资金账：

平台要对支付交易和打款进行规范的资金账记录，企业通过oa走的其他费用，例如报销，补贴等也要进行资金账记录；资金调拨也要进行资金账记录；所以综合来讲需要有平台所有账户的所有资金账务的系统记账处理；那么就是需要一个账务系统，这个后面会讲，这里就不在赘述。

账户管理：

对平台所有银行存款或者其他类账户，如微信支付宝账户进行通过管理，可以通过财务主数据也可以在对账系统维护；并且最好可以关联会计科目；最后就是要设定账户的余额调节启用日期。

账户的期初余额：

在账户管理里设定账户的期初余额，系统会基于该期初余额加减资金账的明细获得任何一个时间区间的期初，发生，期末；所以该期初余额一定要正确。

获取银行账单：

通过人工上传或者银企直联以及三方接口，每日获取上一期的对账单，并解析入库，用于进行资金勾兑。

企业资金账单：

从资金账获取本次核对日期要核对的资金账明细，备用，用户与银行账进行勾兑。

核对：

执行企业账单和银行账单的勾兑，为勾兑上的认为是对方未达，进入余额调节表。

获取余额：

从账户余额表获取企业账该账户的余额，用银行对账单或者接口查询获得银行对应账户的日终余额。

余额调节表结果：

结果是基于账户维度，得到每个账户的日终调整余额两边的核对结果以及调整明细。

详情：

余额调节表系统很多设计方法比如解析等，可以参看对账系统的设计方法。

作者：陈晓光，一个会弹吉他会算命的产品经理老司机，微信公众号：陈天宇宙

本文作者 @陈天宇宙

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