业财一体化之会计引擎

在公司里提出财务大家能想到的是什么，是哪个刻板、死守原则、卡报销款的人。

其实，那是大家对财务片面认识，财务最基础工作是做账，收集企业经营活动产生的各自业务数据，进行确认、计量、核算、分析企业经营活动质量包括：经营成果、财务状况和现金流量，要完成这一切工作基础是及时、准确和全整的获取企业供、产、销、人、财、物管理过程中产生的各自业务和管理数据、对业务数据进行确认和计量。

当企业规模比较小的时候人工收集和记录是可行性，当企业规模到达一定规模之后就需要依赖系统支持，业务信息化和财务信息化。

但是，企业信息化随着业务发展逐步建设起来，来着不同厂商的不同品牌系统、各个系统服务业务和使用用户不同，而财务核算则需要把这些数据抽取处理，按照财务语言进行账务处理、依靠人工完成操作这个工作量就会非常恐怖，需要做大量简单重复的事务操作。

今天我们来聊聊会计引擎，企业如何通过会计引擎来经济活动自动化进行账务处理，轻松实现业财一体化、解放财务双手、让财务从事更有价值工作、支持业务发展和管理决策。

一、财务核算工作流程和主要成果

在开始本文正式探讨之前，还是需要会计核算主流程（会计循环）和财务主要工作成果。

原始凭证：是业务系统产生的，记录某种经济活动信息，例如：销售订单、入库单、出库单、发票、火车票等。

记账凭证：根据原始凭证信息，按照会计核算规则生成财务凭证（记账凭证/收款凭证/付款凭证/转账凭证）；

会计账簿：主要有总账、明细分类账、还有以辅助核算科目维度总账和明细账。

例如：总账记录某日银行存款2000元，明细账就记录者2000元涉及几笔交易，明细流水记录。

总账：

明细账：

会计报表：会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的，综合反映企业某一特定日期财务状况和某会计期间（旬、月、季、半年、年）的经营成果、现金流量的总结性书面文件。会计报表按其用途，可分为向外提供的会计报表和企业内部管理需要的会计报表。

大陆A股上市公司都需要对外部披露财务报表（季报、半年、年报），下面我们来一下中国联通对外披露财务报表。

资产负债表：

损益表（利润表）：

现金流程表：

二、什么是会计引擎

会计引擎作为连接业务系统与财务系统的桥梁，把分散业务各个业务系统需要进行账务处理的数据进行集中，通过数据处理，根据预设规则把业务系统产生的原始凭证（业务单据）转化成满足财务核算需要的财务凭证，实现业财联动账务处理自动化。

三、会计引擎意义是什么

打破业务系统和财务核算系统之间壁垒，实现业务财务系统数据互联互通；把财务人工从简单、重复、事务工作中解放出来、从事更高价值业务支持、经营分析和决策支持工作。既然会计引擎具有这么神奇功效，那如何搭建会计引擎呐，不急下面我们来看看如何进行会计引擎搭建。

四、如何搭建会计引擎

1. 系统架构

2. 功能介绍

单据接收：主要实现各个业务系统需要记账数据抽取、转换和处理、形成满足会计核算记账要求的业务数据宽表。

例如：需要从不同销售渠道抽取销售订单、售后订单、发货单、收款单、销售发票等信息统一格式、取值、补充核算维度会计主体、记账期间、往来客户商、销售组织、库存组织、物流组织等的信息。

记账处理：根据不同业务产生的业务单据设置凭证生成规则模板。

凭证主要有四类记账凭证、收款凭证、付款凭证、转账凭证。业务比较简单企业主要实用记账凭证。

1. 原始凭证（业务单据）和财务凭证的关系：
2. 一张原始凭证生成一张财务凭证；
3. 一张原始凭证生成多张财务凭证；
4. 多种原始凭证生产一张财务凭证；

3. 财务凭证基本信息

凭证信息取值主要有三种方式：固定值、条件判断、字段映射

可以对标成熟产品会计引擎模块凭证模板记账规则定义，以金蝶为例：

凭证预制：业务单据信息根据预设凭证模板实时或定时生成财务凭证、推送财务核算系统（总账）的财务凭证。

统计分析：统计业务单据生成凭证情况，来源系统、业务单据类型、单据数、成功生成凭证数、生成失败数、无需生成数；

异常处理：通过报表了解每日凭证生成情况，生成失败和未生成原因，按照具体原因，制定对应解决方案或数据标记。

常见原因有：

1. 业务数据质量有问题，不满足获取到凭证生成字段取值或非法值；
2. 凭证模板凭证规则配置有无，未正常生成凭证；
3. 新业务数据未配置对应凭证模板；

五、搭建会计引擎避坑指南

业务接入会计引擎切莫操之过急，适得其反。新业务拓展时，先梳理清楚业务，待业务运行一段时间基本稳定后再考虑接入会计引擎，财务对数据质量要求很高，如果业务不稳定情况下进入财务系统隐含巨大的风险，此时系统改造和财务核对工作量都比较大。

新公司接入计费引擎，最好年初，其次整月，历史数据数据需要初始化进财务系统，未完结业务需要进行处理，发生逆向操作能够红冲已生成的凭证。

六、结束语

会计引擎设计本身并不是很复杂，需要对所在企业核心业务流程、业务过程产生哪些单据，这些单据财务记账规则是什么，这个对产品经理要求是比较高的，需要懂业务又懂财务。

所以，笔者经验拉上业务同学和财务同学一起梳理，业务同学先提供业务单据数据，让其解释字段含义和取值，财务梳理对应记账规则，然后配置到凭证生成规则中，上线初期建议手工账和系统生成账并行，检查系统数据是否准确，待系统运行平稳后停止手工账。

本文作者 @产品狗随笔

版权声明

本文来自互联网用户投稿，文章观点仅代表作者本人，不代表本站立场。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如若转载，请注明出处。如若内容有涉嫌抄袭侵权/违法违规/事实不符，请点击 举报 进行投诉反馈！